Cash Flow – zu deutsch Geldfluss – bedeutet das finanzielle Plus eines Unternehmens, welches nach üblichen Abzügen vom erzielten Nettozufluss aus laufender Geschäftstätigkeit während einer Periode eines jeden Geschäftsjahres eine messbare Größe darstellt.

Diese als Cash Flow bezeichnete Messgröße verhilft dem Unternehmen zu einer objektiven Einschätzung der finanziellen Lage. Der Cash Flow zeigt an, ob das Unternehmen im Stande ist, aktuell wie auch zukünftig aus eigenen Mitteln zu bestehen oder auch zukunftsorientiert finanziell investieren zu können.